Íàøà êîëåêö³ÿ ðåôåðàò³â ì³ñòèòü ïîíàä 60 òèñ. ó÷áîâèõ ìàòåð³àë³â!
Öå ìàáóòü íàéá³ëüøèé áàíê ðåôåðàò³â â Óêðà¿í³.
Íà ñàéò³ «Ðåôñìàðêåò» Âè ìîæåòå ñêîðèñòàòèñü ñèñòåìîþ ïîøóêó ãîòîâèõ ðîá³ò, àáî îòðèìàòè äîïîìîãó ç ï³äãîòîâêè íîâîãî ðåôåðàòó ïðàêòè÷íî ç áóäü-ÿêîãî ïðåäìåòó. Íàì âäÿ÷í³ ì³ëüéîíè ñòóäåíò³â ÂÓdzâ Óêðà¿íè, Ðîñ³¿ òà êðà¿í ÑÍÄ. Ìè íå ïîòðåáóºìî çàéâî¿ ðåêëàìè, íàøà ðåïóòàö³ÿ òà ïîïóëÿðí³ñòü ãîâîðÿòü çà ñåáå.
|
Øóêàºòå ðåôåðàò - ïðîñòî çàéä³òü íà Referatmarket.Org.Ua! |
|
Ñ äàííîé ðàáîòîé òàêæå ïðîñìàòðèâàþò ñëåäóþùèå ðåôåðàòû è êóðñîâûå ðàáîòû:
Çâåäåíà ³ êîíñîë³äîâàíà ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü
1. Êîíñîë³äîâàíà òà çâåäåíà ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü: þðèäè÷í³ îñîáëèâîñò³ òà òåðì³íîëîã³ÿ 3
2. Êîíñîë³äîâàíà ³ çâåäåíà ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü çã³äíî Çàêîíó «Ïðî áóõãàëòåðñüêèé îáë³ê òà ô³íàíñîâó çâ³òí³ñòü â Óêðà¿í³» 4
3. Êîíñîë³äîâàíà ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü çã³äíî ç Ï(Ñ)ÁÎ 8
Ñïèñîê ë³òåðàòóðè 12
Ïîë³òèêà ôîðìóâàííÿ ³ âèêîðèñòàííÿ ïðèáóòêó òîðã³âåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà
ÂCÒÓÏ 3
1. ÒÅÎÐÅÒÈ×Ͳ ÇÀÑÀÄÈ ÔÎÐÌÓÂÀÍÍß ÒÀ ÂÈÊÎÐÈÑÒÀÍÍß ÏÐÈÁÓÒÊÓ ÒÎÐòÂÅËÜÍÎÃΠϲÄÏÐȪÌÑÒÂÀ 6
1.1 Åêîíîì³÷íà ñóòí³ñòü ïðèáóòêó òîðã³âåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà, òà ïîðÿäîê éîãî ôîðìóâàííÿ 6
1.2 Ôàêòîðè, ùî âïëèâàþòü íà îáñÿãè ïðèáóòêó òîðã³âåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà 11
1.3 Ìåòîäè÷í³ ï³äõîäè àíàë³çó ôîðìóâàííÿ òà âèêîðèñòàííÿ ïðèáóòêó 14
2. ÄÎÑË²ÄÆÅÍÍß ÏÎ˲ÒÈÊÈ ÔÎÐÌÓÂÀÍÍß ÒÀ ÂÈÊÎÐÈÑÒÀÍÍß ÏÐÈÁÓÒÊÓ ÍÀ ÂÀÒ « » 29
2.1 Àíàë³ç äèíàì³êè òà ñòðóêòóðè ïðèáóòêó ÂÀÒ « » 29
2.2 Íàïðÿìêè òà îáñÿãè âèêîðèñòàííÿ ïðèáóòêó 33
2.3 Îö³íêà åôåêòèâíîñò³ ïîë³òèêè óïðàâë³ííÿ, ôîðìóâàííÿ òà âèêîðèñòàííÿ ïðèáóòêó 41
3. ÂÄÎÑÊÎÍÀËÅÍÍß ÏÎ˲ÒÈÊÈ ÔÎÐÌÓÂÀÍÍß ÒÀ ÂÈÊÎÐÈÑÒÀÍÍß ÏÐÈÁÓÒÊÓ ÂÀÒ « » 52
ÂÈÑÍÎÂÊÈ ÒÀ ÏÐÎÏÎÇÈÖ²¯ 59
ÑÏÈÑÎÊ ÂÈÊÎÐÈÑÒÀÍÈÕ ÄÆÅÐÅË 64
ÄÎÄÀÒÎÊ 1. Ô²ÍÀÍÑÎÂÀ DzÒͲÑÒÜ ÂÀÒ « » ÇÀ 6 ̲Ñ. 2008 Ð. 68
ÄÎÄÀÒÎÊ 2. Ô²ÍÀÍÑÎÂÀ DzÒͲÑÒÜ ÂÀÒ « » ÇÀ 2007 Ð. 72
ÄÎÄÀÒÎÊ 3. Ô²ÍÀÍÑÎÂÀ DzÒͲÑÒÜ ÂÀÒ « » ÇÀ 2006 Ð. 76
Óïðàâë³ííÿ ö³íîâîþ ïîë³òèêîþ ï³äïðèºìñòâà
Âñòóï 2
1. Çíà÷åííÿ ö³íîâî¿ ïîë³òèêè (ÖÏ) äëÿ íîðìàëüíîãî ôóíêö³îíóâàííÿ ï³äïðèºìñòâà 4
2. Äîñë³äæåííÿ ÖÏ ï³äïðèºìñòâà çà 2003-2004 ðð. 9
2.1. Êîìïëåêñíèé àíàë³ç îñíîâíèõ ôàêòîð³â âïëèâó íà ð³âåíü ö³í 9
2.2. Àíàë³ç âèä³â ö³í, ùî çàñòîñîâóþòüñÿ íà ï³äïðèºìñòâ³ 15
2.3. Äîñë³äæåííÿ ð³âíÿ ö³í, ùî çàñòîñîâóþòüñÿ ï³äïðèºìñòâîì 19
3. Ñòðàòåã³ÿ óïðàâë³ííÿ ÖÏ ï³äïðèºìñòâà 33
Âèñíîâêè 43
˳òåðàòóðà 46
Äîäàòîê À. Îðãàí³çàö³éíà ñòðóêòóðà ï³äïðèºìñòâà 48
Äîäàòîê Á. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ï³äïðèºìñòâà â 2002 – 2004 ðð. 48
Äîäàòîê Á. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ï³äïðèºìñòâà â 2002 – 2004 ðð. 49
Äîäàòîê Â. Ö³íè íà ðèíêó ëàêîôàðáîâî¿ ïðîäóêö³¿ 52
Äîäàòîê Ã. Àíêåòà ïîêóïö³â ëàêîôàðáîâî¿ ïðîäóêö³¿ 54
Åêîíîì³÷íà õàðàêòåðèñòèêà ï³äïðèºìñòâà
1. Íàçâà ï³äïðèºìñòâà, îðãàí³çàö³éíà ôîðìà 3
2. Îðãàí³çàö³éíà ñòðóêòóðà 5
3. Ô³íàíñîâà ñòðóêòóðà 6
4. Õàðàêòåðèñòèêà ïîêàçíèê³â 7
5. Àíàë³ç ïîêàçíèê³â 9
Âèñíîâîê 16
˳òåðàòóðà 17
Äîäàòîê. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ÂÀÒ «__» çà ïåðøå ï³âð³÷÷ÿ 2008 ð. 19
Ô³íàíñè ï³äïðèºìñòâ
1. Òåîðåòè÷í³ ïèòàííÿ 3
1.1. Ñóòí³ñòü ³ çíà÷åííÿ îáîðîòíèõ êîøò³â â ô³íàíñîâîìó çàáåçïå÷åíí³ ãîñïîäàðñüêî¿ ä³ÿëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà 3
1.2. Ñêëàä äîõîä³â â³ä ³íâåñòèö³éíî¿ ä³ÿëüíîñò³ òà ¿õ ñóòí³ñòü 13
2. Ïðàêòè÷íà ÷àñòèíà 21
2.1. Ïî äàíèì ï³äïðèºìñòâà çà äâà îñòàíí³ ðîêè âèçíà÷èòè ñóìó â³äðàõóâàíü â ôîíä ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ. Âèçíà÷èòè ³ ïðîàíàë³çóâàòè ¿õ äîëþ â ñêëàä³ ñîá³âàðòîñò³ ³ âàëîâèõ âèòðàò íàâåñòè ðîçðàõóíêè (çâ³òí³ñòü ï³äïðèºìñòâà äîäàòè â äîäàòêàõ) 21
˳òåðàòóðà 24
ÄÎÄÀÒÎÊ. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ÑÂÀÒ «Êè¿âñüêà îâî÷åâà ôàáðèêà çà 2008 ð. 25
Àóäèò íåìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â
Çì³ñò
1. Àóäèò íåìàòåð³àëüíèõ àêòèâ³â 3
2. Õàðàêòåðèñòèêà ï³äïðèºìñòâà. 6
3. Ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íèé àíàë³ç ï³äïðèºìñòâà 7
4. Àóäèòîðñüêèé äîãîâ³ð. 12
5. Êàëåíäàðíèé ïëàí âèêîíàííÿ àóäèòîðñüêèõ ðîá³ò. 15
6. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ï³äïðèºìñòâà 16
7. ³äìîâà â³ä íàäàííÿ àóäèòîðñüêîãî âèñíîâêó. 18
Ñïèñîê âèêîðèñòàíî¿ ë³òåðàòóðè. 20
Õàðàêòåð ìàéíîâîãî ñòàíó ï³äïðèºìñòâà òà äæåðåë éîãî ôîðìóâàííÿ
Çì³ñò
ñòîð.
Âñòóï 3
1 Õàðàêòåð ìàéíîâîãî ñòàíó ï³äïðèºìñòâà òà äæåðåë éîãî ôîðìóâàííÿ 4
2 Îö³íêà ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ ï³äïðèºìñòâà 10
3 Àíàë³ç ë³êâ³äíîñò³ 14
4 Àíàë³ç ðåíòàáåëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà 16
5 Îö³íêà ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³ ï³äïðèºìñòâà 19
Âèñíîâêè 22
Ñïèñîê âèêîðèñòàíî¿ ë³òåðàòóðè 23
Äîäàòîê À. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ï³äïðèºìñòâà 24
Õàðàêòåð ìàéíîâîãî ñòàíó ï³äïðèºìñòâà òà äæåðåë éîãî ôîðìóâàííÿ
Çì³ñò
ñòîð.
Âñòóï 3
1 Õàðàêòåð ìàéíîâîãî ñòàíó ï³äïðèºìñòâà òà äæåðåë éîãî ôîðìóâàííÿ 4
2 Îö³íêà ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ ï³äïðèºìñòâà 10
3 Àíàë³ç ë³êâ³äíîñò³ 14
4 Àíàë³ç ðåíòàáåëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà 16
5 Îö³íêà ä³ëîâî¿ àêòèâíîñò³ ï³äïðèºìñòâà 19
Âèñíîâêè 22
Ñïèñîê âèêîðèñòàíî¿ ë³òåðàòóðè 23
Äîäàòîê À. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ï³äïðèºìñòâà 24
Ô³íàíñè ï³äïðèºìñòâà ìàòåð³àë
1. Ðóõ ãðîøîâèõ êîøò³â íà ï³äïðèºìñòâ³.
2. Ô³íàíñîâèé àíàë³ç ä³ÿëüíîñò³ ï³äïðèºìñòâà: çì³ñò, çàâäàííÿ, ìåòîäè.
3. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ï³äïðèºìñòâà: çì³ñò ³ ïðèçíà÷åííÿ
4. Àíàë³ç ô³íàíñîâîãî ñòàíó ï³äïðèºìñòâà
Çâ³ò ç ïðàêòèêè ïî «__»
Âñòóï 3
1. Çàãàëüíà ñèñòåìíà õàðàêòåðèñòèêà ï³äïðèºìñòâà 4
2. Óïðàâë³ííÿ îðãàí³çàö³éíîþ ï³äñèñòåìîþ ï³äïðèºìñòâà 5
3. Óïðàâë³ííÿ ìàòåð³àëüíî-òåõí³÷íîþ ï³äñèñòåìîþ ï³äïðèºìñòâà 8
4. Óïðàâë³ííÿ âèðîáíè÷î-òåõíîëîã³÷íîþ ï³äñèñòåìîþ ï³äïðèºìñòâà 18
5. Óïðàâë³ííÿ ñîö³àëüíî-ïñèõîëîã³÷íîþ ï³äñèñòåìîþ ï³äïðèºìñòâà 21
6. Óïðàâë³ííÿ ô³íàíñîâî-åêîíîì³÷íîþ ï³äñèñòåìîþ ï³äïðèºìñòâà 23
7. Óïðàâë³ííÿ ÇÅÄ 30
8. Óïðàâë³ííÿ ñòðàòåã³÷íèì ðîçâèòêîì òà êîíêóðåíòîñïðîìîæí³ñòþ ï³äïðèºìñòâà 31
9. Óïðàâë³ííÿ ³ííîâàö³éíîþ ä³ÿëüí³ñòþ ï³äïðèºìñòâà 35
Âèñíîâêè ³ ïðîïîçèö³¿ 41
Âèêîðèñòàí³ äæåðåëà 44
Äîäàòîê. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ÒΠ«ÌåãàÌàêñ» çà 2007 ð. 47
Ðîçðîáêà ïîë³òèêè óïðàâë³ííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì ó êîíòåêñò³ àíòèêðèçîâîãî óïðàâë³ííÿ òîðãîâåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà
Âñòóï 3
². Òåîðåòè÷í³ çàñàäè óïðàâë³ííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì òîðãîâåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà 5
1.1. Åêîíîì³÷íà ñóòí³ñòü òà âèäè ïîçèêîâèì êàï³òàëîì òîðãîâåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà 5
1.2. Ìåòîäè÷í³ ï³äõîäè äî îö³íêè ñóòíîñò³ çàëó÷åííÿ òà âèêîðèñòàííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì òîðãîâåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà (ïîòð³áí³ ôîðìóëè) 13
1.3. Ìåòîäèêà àíàë³çó òà ïëàíóâàííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì òîðãîâåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà (ïîòð³áí³ áëîê ñõåìè ïîñë³äîâíîñò³) 20
²². Äîñë³äæåííÿ ïðàêòèêè óïðàâë³ííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì òîðãîâåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà ÒΠ“ÀËΔ 23
2.1. Àíàë³ç äèíàì³êè òà ñòðóêòóðè ïîçèêîâîãî êàï³òàëó íà òîðãîâåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà ÒΠ“ÀËΔ 23
2.2. Îö³íêà ñóòíîñò³ óïðàâë³ííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì íà òîðãîâåëüíîìó ï³äïðèºìñòâ³ ÒΠ“ÀËΔ 28
²²². Ðîçðîáêà ïîë³òèêè óïðàâë³ííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì òîðãîâåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà ÿê çàñîáó çàïîá³ãàííÿ éîãî áàíêðóòñòâà 40
3.1. Åòàïè îáãðóíòóâàííÿ îñíîâíèõ åòàï³â ïîë³òèêè óïðàâë³ííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì íà òîðãîâåëüíîìó ï³äïðèºìñòâ³ ÒΠ“ÀËΔ 40
3.2. Ðîçðîáêà ïîë³òèêè óïðàâë³ííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì ïîçèêîâèì êàï³òàëîì òîðãîâåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà íà ïëàíîâèé ïåð³îä ó êîíòåêñò³ àíòèêðèçîâîãî óïðàâë³ííÿ òîðã³âåëüíèì ï³äïðèºìñòâîì 42
3.3. Îö³íêà åôåêòèâíîñò³ ðîçðîáêè ïîë³òèêè óïðàâë³ííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì òîðãîâåëüíîãî ï³äïðèºìñòâà ÒΠ“ÀËΔ ç ïîçèö³¿ çàïîá³ãàííÿ éîãî áàíêðóòñòâà 44
4. Åëåêòðîííå ïðîãðàìíå çàáåçïå÷åííÿ (ÿê³ ïðîãðàìè, ÿê ¿õ âèêîðèñòîâóâàòè) 49
Âèñíîâîê 52
Ëèòåðàòóðà 57
Äîäàòîê 1. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ÒΠ“ÀËΔ 61
Äîäàòîê 2. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ÒΠ“ÀËΔ 64
Äîäàòîê 3. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ÒΠ“ÀËΔ 67
Äîäàòîê 4. Äàí³ ïðî âèïóñê îáë³ãàö³é ÒΠ“ÀËΔ 71-75
Îá’ºêòîì äîñë³äæåííÿ ðîáîòè º ïðîöåñ óïðàâë³ííÿ ïîçèêîâèì êàï³òàëîì â ï³äïðèºìñòâàõ ðîçäð³áíî¿ òîðã³âë³.
Ïðåäìåòîì äîñë³äæåííÿ º ìåòîäè÷í³ ï³äõîäè äî ôîðìóâàííÿ îïòèìàëüíî¿ ñòðóêòóðè êàï³òàëó â ï³äïðèºìñòâàõ ðîçäð³áíî¿ òîðã³âë³ íà ïðèêëàä³ ÒΠ“ÀËΔ â ñó÷àñíèõ óìîâàõ.
Òåîðåòè÷íîþ òà ìåòîäîëîã³÷íîþ îñíîâîþ äîñë³äæåííÿ ñòàëè çàêîíîäàâ÷³ òà íîðìàòèâí³ àêòè Óêðà¿íè, íàóêîâ³ ïðàö³ â³ò÷èçíÿíèõ ³ çàêîðäîííèõ ó÷åíèõ ç äîñë³äæóâàíî¿ ïðîáëåìè
Òåîð³ÿ åêîíîì àíàë³çó
1. Àíàë³ç ïðèáóòêó â³ä ðåàë³çàö³¿ òîâàðíî¿ ïðîäóêö³¿ (ïîñëóã) 2
2. Àíàë³ç âçàºìîçâ'ÿçêó àêòèâó òà ïàñèâó áàëàíñó. Îö³íêà ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ òóðèñòè÷íîãî ï³äïðèºìñòâà 7
˳òåðàòóðà 15
Äîäàòîê 1. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ï³äïðèºìñòâà ñôåðè òóðèçìó 17
Êîíòðîëüíà ç êóðñó „Åêîíîì³÷íà ä³àãíîñòèêà” (ÊÍÅÓ)
Çàâäàííÿ 2 2
1. «Âåðòèêàëüíà» òà «ãîðèçîíòàëüíà» ä³àãíîñòèêà áàëàíñó ï³äïðèºìñòâà 2
2. ijàãíîñòèêà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ï³äïðèºìñòâà 6
3. ijàãíîñòèêà ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ 9
4. ijàãíîñòèêà åôåêòèâíîñò³ âèðîáíèöòâà 11
5. Ïðîãíîç éìîâ³ðíîñò³ áàíêðóòñòâà (ðîçðàõóíîê Z-ðàõóíêó Àëüòìàíà) 14
6. Çàãàëüí³ âèñíîâêè ùîäî ô³íàíñîâîãî ñòàíó ï³äïðèºìñòâà 15
˳òåðàòóðà 19
ÄÎÄÀÒÎÊ À. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ÀÒ „...” 20
Êîíòðîëüíà ç êóðñó „Åêîíîì³÷íà ä³àãíîñòèêà” (ÊÍÅÓ)
1. «Âåðòèêàëüíà» òà «ãîðèçîíòàëüíà» ä³àãíîñòèêà áàëàíñó ï³äïðèºìñòâà 3
2. ijàãíîñòèêà ïëàòîñïðîìîæíîñò³ ï³äïðèºìñòâà 11
3. ijàãíîñòèêà ô³íàíñîâî¿ ñò³éêîñò³ 12
4. ijàãíîñòèêà åôåêòèâíîñò³ âèðîáíèöòâà 14
5. Ïðîãíîç éìîâ³ðíîñò³ áàíêðóòñòâà (ðîçðàõóíîê Z-ðàõóíêó Àëüòìàíà) 18
6. Çàãàëüí³ âèñíîâêè ùîäî ô³íàíñîâîãî ñòàíó ï³äïðèºìñòâà 20
˳òåðàòóðà 25
ÄÎÄÀÒÎÊ À. Ô³íàíñîâà çâ³òí³ñòü ÀÒ „...” çà 2000-2003 ðð. 26
Ô²ÍÀÍÑÎÂÀ DzÒͲÑÒÜ Ï²ÄÏÐȪÌÑÒÂÀ ÒÀ ¯¯ ÀÍÀ˲Ç
Ç̲ÑÒ
1. ÕÀÐÀÊÒÅÐÈÑÒÈÊÀ ϲÄÏÐȪÌÑÒÂÀ ÑÏ “ÁÓÊβÌÏÅÊÑ ËÒÄ” ÒÀ ÉÎÃÎ Ô²ÍÀÍÑÎÂÈÕ ÐÅÑÓÐѲ 3
2. Ô²ÍÀÍÑÎÂÀ DzÒͲÑÒÜ Ï²ÄÏÐȪÌÑÒÂÀ ÒÀ ¯¯ ÀÍÀ˲Ç. 11
². ÀÍÀË²Ç ÏÐÈÁÓÒÊÎÂÎÑÒ² ϲÄÏÐȪÌÑÒÂÀ. 12
²². ÀÍÀË²Ç Ë²Ê²ÄÍÎÑÒ² ϲÄÏÐȪÌÑÒÂÀ. 15
²²². ÀÍÀË²Ç Ô²ÍÀÍÑÎÂί ÑÒ²ÉÊÎÑÒ² ÑÏ “ÁÓÊβÌÏÅÊÑ ËÒÄ”. 16
IV. ÀÍÀË²Ç ÏÎÊÀÇÍÈʲ IJËÎÂί ÀÊÒÈÂÍÎÑÒ². 19
3. ÀÍÀË²Ç ²ÍÎÇÅÌÍÈÕ ²ÍÂÅÑÒÈÖ²É ÑϲËÜÍÎÃΠϲÄÏÐȪÌÑÒÂÀ “ÁÓÊβÌÏÅÊÑ ËÒÄ”  ÁÓÄÈÍÎÊ ÏÎÁÓÒÓ Ì. ×ÅÐͲÂÖ²Â. 22
ÂÈÑÍÎÂÊÈ ² ÏÐÎÏÎÇÈÖ²¯ 31
ÑÏÈÑÎÊ ÂÈÊÎÐÈÑÒÀÍί ˲ÒÅÐÀÒÓÐÈ 33
|