Облік аналіз і аудит кредитних операцій (практичні частини диплому)

Зміст

Розділ 2. Організація облікового процесу кредитних операцій на підприємстві ТОВ „Оптіма - Лізинг”. 3
2.1. Організація обліку кредитних операцій на підприємстві ТОВ „Оптіма - Лізинг”. 3
2.2. Види і структура кредитних операцій її синтетичний і аналітичний облік. 10
2.3. Методичні аспекти обліку по кредитних операціях в регістрах бухгалтерського обліку і фінансової звітності. 22
2.4. Облік кредитних операцій із застосуванням автоматизованих систем на ПЕОМ. 26
Розділ 3. Організація та проведення аналізу і аудиту кредитних операцій 33
3.1. Аналіз ефективності використання кредитних ресурсів підприємства і сукупність показників забезпечуючих проведення аналізу 33
3.2. Організація і планування аудиту кредитних операцій. 39
3.3. Методика перевірки і контрольні процедури з аудиту кредитних операцій. 47
3.4. Формування аудиторського висновку за результатами аудиту кредитних операцій. 62
3.5. Шляхи підвищення ефективності використання кредитних ресурсів. 65
Висновки та пропозиції 71
Список використаної літератури 75
Додатки 79-98
1. Лист - пропозиція
2. Лист - зобов’язання
3. ДОГОВІР НАДАННЯ АУДИТОРСЬКИХ ПОСЛУГ
4. ПЛАН АУДИТУ кредитних операцій підприємства
5. ПРОГРАМА АУДИТУ Кредитних операцій підприємства
6. Аудиторський висновок За результатами перевірки кредитних операцій

Організація облікового процесу кредитних операцій

Вступ 3
1. Економічна сутність кредитних операцій та особливотсі їх обліку 5
1.1. Основні категорії предметної ділянки аналізу кредитних операцій 5
1.2. Методологія обліку кредитних операцій 11
2. Організація облікового процесу кредитних операцій в АКБ „ГАРАНТ” 21
2.1. Характеристика фінансової діяльності КБ “Гарант” 21
2.2. Особливості бухгалтерського обліку кредитних операцій у банку 28
2.3. Організація обліку погашення кредиту та процентів за користування кредитом 33
2.4. Облік міжбанківських кредитів 47
3. Удосконалення обліку кредитних операцій у банку 49
Висновки 58
Список використаної літератури 60

Організація облікового процесу кредитних операцій

Вступ 3
1. Економічна сутність кредитних операцій та особливотсі їх обліку 5
1.1. Основні категорії предметної ділянки аналізу кредитних операцій 5
1.2. Методологія обліку кредитних операцій 7
2. Організація облікового процесу кредитних операцій на підприємстві ТОВ „Добро” 17
2.1. Організація обліку кредитних операцій на підприємстві ТОВ „Добро” 17
2.2. Синтетичний і аналітичний облік кредитних операцій підприємства ТОВ „Добро” 20
3. Облік кредитних операцій із застосуванням автоматизованих систем на підприємстві 24
Висновки 30
Список використаної літератури 33

Облік, аналіз та аудит операцій з цінними паперами (+ рецензія + реферат)

Анотація 2 Перелік умовних позначень 3 ВСТУП 4 РОЗДІЛ 1. Теоретичні положення і економічна сутність цінних паперів 6 1.1. Поняття й види цінних паперів 6 1.2. Техніко-економічна характеристика ТОВ „Сапро” 13 1.3. Значення цінних паперів в системі управління ТОВ „Сапро” 17 РОЗДІЛ 2. Методика та організація обліку операцій з цінними паперами 19 2.1. Порядок бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами 19 2.2. Сучасний стан функціонування бухгалтерського обліку операцій з цінним паперами на ТОВ „Сапро” 52 2.3. Напрями вдосконалення організації бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами 54 РОЗДІЛ 3. Методика і організація аналізу операцій з цінними паперами на підприємстві 56 3.1. Значення, завдання та організація економічного аналізу 56 3.2. Аналіз операцій з цінними паперами на підприємстві 63 3.3. Шляхи збільшення доходів підприємства від операцій з цінними паперами 68 РОЗДІЛ 4. Методика і організація аудиту операцій з цінними паперами 72 4.1. Порядок аудиту операцій з цінними паперами 72 4.2. Сучасний стан організації аудиту операцій з цінними паперами на ТОВ „Сапро” 75 РОЗДІЛ 5. Організація обліку, аналізу і аудиту операцій з цінними паперами в комп’ютерному середовищі 80 5.1. Характеристика сучасних АРМБ. Аналіз пакетів прикладних програм (ППП) автоматизації бухгалтерського обліку, контролю і аудиту 80 5.2. Загальна характеристика інформаційного забезпечення АРМ бухгалтера з цінних паперів 92 5.3. Загальна характеристика ППП автоматизації бухгалтерського обліку ТОВ „Сапро” 93 ВИСНОВКИ І ПРОПОЗИЦІЇ 100 СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 103 ДОДАТКИ 106

Методика і організація обліку, аналізу та аудиту розрахунків з підзвітними особами

ВСТУП 3
1. Теоретичні основи розрахунків з підзвітними особами 7
1.1. Основні поняття розрахункових операцій з підзвітними особами 7
1.2. Правові основи розрахунків з підзвітними особами 13
1.3. Організаційно економічна характеристика базового підприємства ТОВ „Торговий центр” 21
2. Методика та організація обліку розрахунків з підзвітними особами 35
2.1. Документування господарських операцій з обліку розрахунків з підзвітними особами 35
2.2. Аналітичний та синтетичний облік розрахунків з підзвітними особами 44
2.3. Організація поточного контролю в розрахунках з підзвітними особами 52
2.4. Автоматизація обліку розрахунків з підзвітними особами 61
3. Методика та організація аналізу розрахунків з підзвітними особами 68
3.1. Завдання, джерела та напрямки аналізу та аудиту розрахунків з підзвітними особами 68
3.2. Методика аналізу розрахунків з підзвітними особами 77
3.3. Методика і організація аудиту розрахунків з підзвітними особами на прикладі базового підприємства 82
ВИСНОВКИ 102
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 105
ДОДАТКИ 111-115 (+ Додатки в Екселе, первичка, звітність, аудиторський висновок)

Метою даної роботи є всебічний розгляд економічних і організаційних засад розрахунків з підзвітними особами; організації первинного обліку відображення розрахунків з підзвітними особами в бухгалтерському обліку. А також розгляд методики і організації аналізу та аудиту розрахунків з підзвітними особами.

Організація обліку аналізу і аудиту запасів підприємства в системі управління оборотними активами

ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1 Теоретичні основи обліку аналізу і аудиту запасів підприємства 5
1.1 Сутність запасів як складової оборотних активів підприємства та об’єкту обліку 5
1.2 Класифікація оцінка запасів при надходженні та вибутті 13
1.3 Аналіз нормативної та огляд спеціальної літератури з питань обліку аналізі аудиту запасів 18
1.4 Організаційно-економічна характеристика базового підприємства 23
РОЗДІЛ 2 Організація обліку запасів підприємства 33
2.1 Організація обліку запасів на підприємстві та документальне забезпечення операцій з запасами 33
2.2 Аналітичний та синтетичний облік виробничих запасів 43
2.3 Особливості податкового обліку запасів 67
2.4 Відображення інформації про запаси у звітності підприємства 70
РОЗДІЛ 3 Організація аналізу запасів підприємства 73
3.1 Мета завдання інформаційна база та методи аналізу запасів 73
3.2 Аналіз структури запасів підприємства 76
3.3 Аналіз динаміки запасів підприємства 81
РОЗДІЛ 4 Організація і методика аудиту запасів підприємства 86
4.1 Основні концепції зовнішнього аудиту запасів підприємства 86
4.2 Організація і методика зовнішнього аудиту запасів 95
4.3 Внутрішній аудит запасів підприємства 104
ВИСНОВКИ 113
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 116
ДОДАТКИ 120

ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ З ВЕКСЕЛЯМИ НА ПІДПРИЄМСТВАХ

ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1. ЕКОНОМІКО – ПРАВОВА ХАРАКТЕРИСТИКА ВЕКСЕЛЯ ЯК ВИДУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ 6
1.1. Правове регулювання застосування векселів у господарському обігу підприємств 6
1.2. Види векселів. Вдосконалення вексельного обігу 10
1.3. Загальна характеристика підприємства 22
РОЗДІЛ 2. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ З ВЕКСЕЛЯМИ НА ПІДПРИЄМСТВАХ 28
2.1. Організація фінансового обліку операцій з векселями 28
2.2. Методи відображення операцій з векселями в податковому обліку 58
2.3. Особливості обліку векселів та вексельних операцій у формах фінансової звітності 65
РОЗДІЛ 3. МЕТОДИКА АНАЛІЗУ ВЕКСЕЛЬНИХ ОПЕРАЦІЙ 69
3.1. Організація аналітичної роботи з обліку векселів 69
3.2. Аналіз вексельних операцій 71
РОЗДІЛ 4. МЕТОДИКА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ ПЕРЕВІРКИ ВЕКСЕЛІВ 76
4.1. Джерела отримання аудиторських доказів при проведенні аудиту векселів 76
4.2.Методика процесу аудиторської перевірки векселів 78
4.3. Організація процесу аудиторської перевірки векселів та вексельних операцій 82
ВИСНОВКИ 88
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 92
ДОДАТКИ 96

Організація обліку, аналізу і аудиту розрахунків підприємства з бюджетом за податками

ВСТУП 2 РОЗДІЛ 1. Основи побудови обліку, аналізу та аудиту розрахунків з бюджетом 6 1.1. Економічна сутність розрахунків з бюджетом за податками як об’єкту обліку 6 1.2. Аналіз нормативної бази та спеціальної літератури з питань обліку, аналізу та аудиту розрахунків підприємства з бюджетом за податками 12 1.3. Організаційно-економічна характеристика базового підприємства 16 РОЗДІЛ 2. Організація обліку розрахунків з бюджетом за податками 22 2.1. Фінансовий облік операцій з розрахунками підприємства з бюджетом за податками 22 2.2. Особливості податкового обліку розрахунків за податками на прибуток 29 2.3. Особливості податкового обліку розрахунку з бюджетом за ПДВ 35 2.4. Особливості податкового обліку розрахунків з фізичними особами 47 РОЗДІЛ 3. Організація та методика аналізу з розрахунків підприємства з бюджетом за податками 55 3.1. Система показників та методи аналізу розрахунків підприємства з бюджетом за податками 55 3.2. Методика аналізу розрахунків підприємства з бюджетом за податками 61 РОЗДІЛ 4. Організація і методика аудиту розрахунків підприємства з бюджетом за податками 64 4.1. Основні концепції методики аудиту розрахунків підприємства з бюджетом за податками 64 4.2. Особливості організації і методи аудиту розрахунків підприємства за прямими податками 70 4.3. Особливості організації і методи аудиту розрахунків підприємства за непрямими податками 72 ВИСНОВКИ 74 ВИКОРИСТАНА ЛІТЕРАТУРА 78 ДОДАТКИ 82

Порядок ведення обліку кредитних операцій банка

Вступ 3
1. Сутність і значення організації обліку кредитних операцій 5
2. Порядок ведення обліку кредитних операцій банка 17
2.1. Загальні питання організації обліку кредитних операцій 17
2.2. Організація обліку «стандартної» заборгованості за кредитами, заборгованості «під контролем», «субстандартна», «сумнівна», «безнадійна» 22
2.3. Організація обліку формування та використання резервів на відшкодування можливих втрат від кредитних операцій банку 24
2.4. Організація обліку нарахованих, прострочених нарахованих доходів, не сплачених у строк за наданими банком кредитами 27
2.5. Організація обліку операцій кредитного характеру (РЕПО, факторинг тощо) 29
2.6. Облік позичкового капіталу 31
3. Організація документообігу і контролю за кредитними операціями 36
3.1. Організація документообігу за кредитними операціями 36
3.2. Організація контролю за кредитними операціями 39
Висновки 42
Список використаних літературних джерел 44

Облік, аналіз та аудит операцій з цінними паперами

ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1. Теоретичні положення і економічна сутність операцій з цінними паперами 8
1.1. Поняття та сутність цінних паперів 8
1.2. Техніко-економічна характеристика виробничо-господарської діяльності підприємства ЗАТ „__” 21
1.3. Характеристика системи управління та прийняття управлінських рішень на прикладі ЗАТ „__” 26
1.4. Пропозиції та напрямки вдосконалення організації обліку, аналізу і аудиту операцій з цінними паперами на прикладі ЗАТ „__” 33
РОЗДІЛ 2. Методика організації обліку цінних паперів 37
2.1. Теоретичні аспекти обліку операцій з цінними паперами 37
2.2. Синтетичний та аналітичний облік операцій з цінними паперами 41
2.3. Висновки і рекомендації вдосконалення організації обліку операцій з цінними паперами 55
РОЗДІЛ 3. Методика і організація аналізу цінних паперів 57
3.1. Дослідження і узагальнення літературних джерел з аналізу операцій з цінними паперами 57
3.2. Організація аналізу операцій з цінними паперами 58
3.3. Висновки і рекомендації вдосконалення аналізу операцій з цінними паперами 70
РОЗДІЛ 4. Методика і організація аналізу цінних паперів 72
4.1. Нормативно-правова база та аналіз літературних джерел, сучасні проблеми аудиту 72
4.2. Організація і методика аудиту цінних паперів, планування аудиту, аудиторський ризик, робочі документи аудитора 76
4.3. Документальне оформлення результатів аудиторської перевірки, аудиторські висновки, шляхи покращення аудиту операцій з цінними паперами 83
РОЗДІЛ 5. Загальна характеристика інформаційного забезпечення АРМ бухгалтера в умовах коп’ютерного середовища 87
5.1. Характеристика сучасних АРМБ. Аналіз пакетів прикладних програм автоматизації бухгалтерського обліку, контролю і аудиту 87
5.2. Загальна характеристика інформаційного забезпечення АРМ бухгалтера 92
5.3. Постановка і комп’ютерна технологія розв’язання задач з цінними паперами 94
ВИСНОВКИ І ПРОПОЗИЦІЇ 99
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 102
ДОДАТКИ 107

Облік, аналіз і аудит операцій з цінними паперами

Вступ
РОЗДІЛ 1. Теоретичні положення і економічна сутність операцій з цінними паперам…………………………………………………….............10
1.1. Поняття та сутність цінних паперів 10
1.2. Техніко-економічна характеристика виробничо-господарської діяльності підприємства ЗАТ „ ” 23
1.3. Характеристика системи управління та прийняття управлінських рішень на прикладі ЗАТ „ ” 28
1.4. Пропозиції та напрямки вдосконалення організації обліку, аналізу і аудиту операцій з цінними паперами на прикладі ЗАТ „ ” 35
РОЗДІЛ 2. Методика організації обліку цінних паперів ………………39
2.1. Теоретичні аспекти обліку операцій з цінними паперами 39
2.2. Синтетичний та аналітичний облік операцій з цінними паперами 43
2.3. Особливості ведення та організації обліку операцій з цінними паперами 59
РОЗДІЛ 3. Методика і організація аналізу цінних паперів ………..61
3.1. Дослідження і узагальнення літературних джерел з аналізу операцій з цінними паперами 61
3.2. Організація аналізу операцій з цінними паперами 62
3.3. Висновки і рекомендації вдосконалення аналізу операцій з цінними паперами 95
РОЗДІЛ 4. Методика і організація аудиту цінних паперів ………..98
4.1. Нормативно-правова база та аналіз літературних джерел, сучасні проблеми аудиту 98
4.2. Організація і методика аудиту цінних паперів, планування аудиту, аудиторський ризик, робочі документи аудитора 102
4.3. Документальне оформлення результатів аудиторської перевірки, аудиторські висновки, шляхи покращення аудиту операцій з цінними паперами 109
РОЗДІЛ 5. Загальна характеристика інформаційного забезпечення АРМ бухгалтера в умовах коп’ютерного середовища ………………114
5.1. Характеристика сучасних АРМБ. Аналіз пакетів прикладних програм автоматизації бухгалтерського обліку, контролю і аудиту 114
5.2. Загальна характеристика інформаційного забезпечення АРМ бухгалтера 118
5.3. Постановка і комп’ютерна технологія розв’язання задач з цінними паперами 120
ВИСНОВКИ І ПРОПОЗИЦІЇ…..…………………………………………124
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ …………………………..127
ДОДАТКИ …………………………………………………………………...135

Додатки у файлі

ОБЛІК НАЯВНОСТІ ТА ВИКОРИСТАННЯ ГРОШОВИХ КОШТІВ

ВСТУП 5
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ОБЛІКУ, АНАЛІЗУ І АУДИТУ ГРОШОВИХ КОШТІВ ПІДПРИЄМСТВА 8
1.1. Економічна сутність грошових коштів 8
1.2. Нормативно-правове забезпечення порядку ведення касових операцій та операцій на рахунках у банках 13
1.3. Методичні основи обліку і аналізу грошових коштів 17
1.4. Економічна характеристика підприємства 23
РОЗДІЛ 2. ОБЛІК НАЯВНОСТІ ТА ВИКОРИСТАННЯ ГРОШОВИХ КОШТІВ НА КП “ЕКОТРАНС” 32
2.1. Організація обліку грошових коштів на КП “Екотранс” 32
2.2. Проектування системи первинного обліку грошових коштів 35
2.3. Аналітичний та синтетичний облік наявності та використання грошових коштів 44
2.4. Узагальнення інформації та методика складання фінансової звітності 48
2.5. Організація обліку грошових коштів на основі інформаційних технологій 51
РОЗДІЛ 3. ПРОЕКТУВАННЯ СИСТЕМИ ЕКОНОМІЧНОГО АНАЛІЗУ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ 60
3.1. Система аналітичних показників, інформаційна база і основні методи економічного аналізу 60
3.2. Розробка та апробація методики аналізу грошових коштів 65
РОЗДІЛ 4. ОРГАНІЗАЦІЯ ТА МЕТОДИКА АУДИТУ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ПІДПРИЄМСТВА 70
4.1. Організація аудиту на підприємстві 70
4.2. Методика аудиту грошових потоків 73
4.3. Узагальнення результатів аудиту 88
РОЗДІЛ 5. ОХОРОНА ПРАЦІ 90
5.1. Нормативно-правова база охорони праці 90
5.2. Санітарно-гігієнічні умови 93
5.3. Електробезпека 97
5.4. Пожежна безпека 100
ВИСНОВКИ 106
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 108

Облік кредитних операцій підприємства

Вступ 3
1. Економічна суть кредитних операцій та їх класифікація 6
2. Огляд нормативних та літературних джерел з обліку кредитних операцій підприємства 19
3. Техніко-економічна характеристика підприємства ТОВ „ ” 22
4. Організація обліку кредитних операцій підприємства 28
5. Первинний облік кредитних операцій підприємства 33
6. Синтетичний та аналітичний облік кредитних операцій підприємства 38
7. Узагальнення інформації про кредитні операції у звітності підприємства 42
8. Шляхи удосконалення облік кредитних операцій підприємства 44
Висновок 46
Список використаних джерел 48
Додатки 51

Звітність у додатках

Організація і методика обліку, аудиту та аналізу кредитних операцій

ВСТУП 4
РОЗДІЛ 1. Теоретичні аспекти організації кредитних операцій 7
1.1. Економічна суть кредитів 7
1.2. Класифікація кредитів та види кредитування 13
1.3. Банківське кредитування підприємств 25
1.3.1. Види банківського кредиту та їх характеристика 25
1.3.2. Умови та порядок отримання банківського кредиту 31
1.3.3. Порядок погашення банківського кредиту підприємством 35
1.4. Небанківське кредитування підприємств 38
1.4.1. Державне кредитування підприємств 38
1.4.2. Кредитування підприємств за рахунок коштів міжнародних фінансових кредитних інститутів 41
1.4.3. Комерційне кредитування підприємств 42
1.4.4. Лізингове кредитування підприємств 46
РОЗДІЛ 2. Забезпечення нормативного регулювання та методика обліку кредитних операцій 54
2.1. Критична оцінка нормативного регулювання та методика обліку кредитних операцій 54
2.2. Оцінка кредиторської заборгованості 61
2.3. Облік поточних кредитів банків 63
2.4. Облік довгострокових кредитів банків 65
2.5. Автоматизація обліку кредитних операцій 68
2.6. Аналіз впливу кредитних операцій на фінансовий стан підприємства 75
РОЗДІЛ 3. Аудит кредитних операцій 91
3.1. Мета, завдання та джерела проведення аудиту 91
3.2. Планування аудиту, програма аудиторської перевірки 93
3.3. Аудит кредитних операцій на підприємстві 108
3.4. Аудиторський висновок, його структура, зміст 111
ВИСНОВКИ 119
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 123
ДОДАТОК А. Річний звіт ТОВ „...” за 2001-2004 рр. 129
ДОДАТОК Б. Склад кредиторської заборгованості, її відображення на рахунках бухгалтерського обліку та в Балансі 132
ДОДАТОК В. ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 4 за липень 2005 р. 133

Організація обліку аналізу та аудиту операцій з використанням праці та її оплати

ВСТУП
РОЗДІЛ 1 Теоретичні аспекти організації обліку операцій з оплати праці 7
1.1 Економічний зміст праці та її оплати 7
1.2 Аналіз нормативної бази та огляд спеціальної літератури 18
1.3 Організаційно-економічна характеристика підприємства 20
РОЗДІЛ 2 Організація обліку використання та оплати праці 27
2.1 Організація обліку та документування господарських операцій з обліку оплати праці 27
2.2 Фінансовий облік витрат на оплату праці 33
2.3 Управлінський облік з оплати праці 52
2.4 Податковий облік операцій з використанням праці та її оплати 58
2.5. Відображення інформації про заробітну плату у звітності підприємства 69
РОЗДІЛ 3 Організація аналізу оплати праці 74
3.1 Завдання методи та інформаційна база аналізу використання оплати праці 74
3.2. Аналіз структури і динаміки заробітної плати на підприємстві 79
3.3. Аналіз ефективності використання трудових ресурсів 83
РОЗДІЛ 4 Організація аудиту використання праці та її оплати 91
4.1 Основні концепції зовнішнього аудиту використання праці та її оплати 91
4.2 Організація і методика зовнішнього аудиту оплати праці 93
4.3 Внутрішній аудит операцій з використання праці та її оплати 100
ВИСНОВКИ 107
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 110
ДОДАТКИ 117